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刑事案件辩护

澄迈税务：借助大数据加强私募基金合规管理

随着资本市场深化发展，私募基金已成为服务经济发展的重要力量。其“私募基金—合伙企业—项目公司”或多层合伙企业叠加的复杂架构，加之跨地域、跨行业的布局特点，易导致投资链条拉长、资金来源与收益归属模糊等问题，也给税收征管带来多重挑战。在海南省澄迈县，目前已集聚超过50家基金管理公司。国家税务总局澄迈县税务局借助大数据破解监管难题，助力私募基金行业走上合规发展之路。...

票据贴现，转手多次=倒卖？

票据是代替现金流通的有价证券，在经济生活中应用广泛。近年来，商业承兑汇票的市场规模不断增长，已成为我国企业重要的金融信用工具之一。根据中国人民银行数据，2024年，我国商业汇票承兑发生额38.3万亿元，贴现发生额30.5万亿元。相较于银行汇票，商业承兑汇票的风险更大，能否在到期后得到承兑主要取决于票据出票人和承兑人的企业信用。近日，福建省厦门市思明区人民法院审理了这样一起涉票据贴现案件。...

【刑事辩护】涉税犯罪刑事判决，能否决定相关行政处罚的合法性？

刑事责任追究与否不影响行政责任的追究。行政责任是法律规定的独立的责任形式，与刑事责任之间有截然区别...

税务处理决定与刑事判决相冲突以谁为准

　日前，税务部门检查组组长老葛带检查组到A房地产开发公司进行例行检查。检查前的案头分析发现，A公司在被检查年度末存在大量其他应付款，“其他应付款”账户自然成了检查重点。...

刑事实务 | 逃避追缴欠税罪案件实务操作的几个问题 ——以数据分析为出发点

在普通人的印象里，逃避缴税义务仅有可能触犯逃税罪等少量罪名。实则不然，在欠税行为发生的不同阶段，利用不同的手段逃避缴税义务，有可能触犯的罪名也不同，逃避追缴欠税罪即为其中一种。...

虚开普通发票的刑事责任

发票的使用一定要严格按照《发票管理办法》使用，切不可为了私利虚开、乱开普通发票。...

【刑事法治•涉税犯罪】虚开增值税专用发票的六种无罪情形

营改增后，企业最大的税务风险就是虚开增值税专用发票罪。该罪起刑点低、刑罚重：虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，就应当判处有期徒刑六个月。虚开增值税专用发票税款数额50万元或使国家税款被骗取30万元的，就应当判处有期徒刑十年。...

金斌斌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书

金斌斌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书...

涉上市公司刑事案件的司法趋势

多家上市公司因涉嫌刑事犯罪而遭遇股价崩盘式下跌，这对行业整体发展、投资者市场信心及预期收益均造成了不小冲击。随着监管趋势持续从严及经济发展放缓，上市公司涉嫌刑事犯罪的风险仍需进一步关注。对此，结合过去几年办理上市公司犯罪案件的经验，我们梳理回顾一下上市公司涉及刑事犯罪的相关情况，以及对上市公司刑事案件的司法趋势，以供相关市场主体参考。...

李某某,哈尔滨人文广告有限公司虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书

本院认为，被告单位哈尔滨人文广告有限公司，违反国家税收征管和发票管理规定，在与其他公司没有发生实际经营活动的情况下，虚开增值税专用发票，税款数额较大，其行为侵犯了国家对增值税专用发票的监督管理制度，构成了虚开增值税专用发票罪...